Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Как считать пенсию для ип

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям

Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из количества страховых взносов, произведенных в ПФР, а также из их величины. Совокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы. Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов. Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.

Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.

Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:

  • тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
  • тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).

Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП — решающим фактором стал именно возраст. Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.

Как получить пенсию в РФ

Согласно закону 28.12.2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», для начисления пенсионными фондами выплат необходимо соблюсти три правила:

  1. Достигнуть определенного возраста, мужчинам – это 60 лет, женщинам же – на пять лет меньше, то есть 55.
  2. Достичь минимального стажа – не меньше 9 лет. В последующие же годы минимум может увеличиваться, дойдя до наибольшей предусмотренной законодательством цифры – 15 лет.
  3. Иметь достаточное количество пенсионных баллов, так же известных как ИПК (индивидуальные пенсионные коэффициенты). В 2018 году эта цифра увеличилась до 13,8, а в ближайшем времени возрастет еще на 2,4, пока по закону не достигнет своего максимума в 2024 году – 30 баллов. Соответственно, чем больше баллов, тем большая пенсия будет начисляться, в свою очередь, накопление баллов зависит от размеров страховых взносов в ПФР.

Читайте также: Кто имеет право на получение досрочной пенсии в России

Для людей, имеющих статус индивидуального предпринимателя, процесс расчета страховой пенсии отличается незначительно. Помимо выше указанных правил, предпринимателю необходимо:

  • быть налоговым резидентом Российской Федерации (этот статус приобретается физическим лицом, после нахождения на территории страны более 183 календарных дней, 12 месяцев подряд);
  • не иметь никаких долгов перед Пенсионным фондом РФ (о наличии долга работники ПФ обязаны вас уведомить).

Существенным моментом для получения пенсии является и факт того, что ИП производил необходимые взносы в Пенсионный фонд на протяжении своей трудовой деятельности. Они бывают:

  • фиксированными (устанавливаются каждый новый год соответственно положениям НК Российской Федерации, в 2018 году их сумма равна 26,545 рубля);
  • переменными (для ИП доход которых был выше 300 000 руб. за заявленный отрезок времени + 1% от дохода).

Размер пенсии напрямую зависит от размеров страховых взносов в процессе трудовой деятельности.

Читайте также: Когда выйдут на пенсию по старости граждане России 1975 года рождения

Право ИП на пенсионные пособия

У каждого гражданина, который ведет трудовую деятельность, есть возможность пойти на заслуженный отдых при достижении определенной возрастной категории. В данной ситуации индивидуальные предприниматели не будут исключением. Основным отличием их от рабочих лиц является то, что за последних страховые взносы делает руководство организации, где они трудоустроены.

Начисление пенсионных выплат для ИП предполагает выполнение главного условия. Оно заключается в прохождении регистрации в государственных органах, занимающихся контролем и учетом. Изначально, когда гражданин встает на учет, он передает всю документацию сотрудникам фискального органа.

Обращение происходит по месту, где он проживает. ФНС в течение 10 дней направляет сведения о предпринимателе в пенсионные органы. Расчет пособий в будущем производится на основании накоплений, произведенных ИП. В день, когда сведения о нем поступают в ПФР, сотрудники открывают на имя предпринимателя лицевой счет. Там копятся сделанные им страховые взносы. Накопленные средства в дальнейшем учитываются при выплате пенсионных пособий.

Условия для получения пособий предпринимателями

Начисление пенсии ИП в 2020 году предполагает необходимость соблюдения определенных условий.

К ним отнесены:

  • достижение, установленной в законе, возрастной категории (для представителей мужского пола она равна 61,5 годам, для женщин – 56,5);
  • наличие пенсионных коэффициентов (в 2020 году их размер составляет 18,6);
  • наличие страхового стажа в размере 11 лет.

Начиная с 2016 года величина ИПК повышается каждый года на 2,4. К 2025 году должна достичь 30 баллов. К 2025 году потребуется для выхода на пенсию иметь 15 лет выработки.

Вне зависимости от того, на упрощенке или другой налоговой системе работает ИП, величина пенсии будет зависеть от количества накопленных баллов. В свою очередь на накоплениях сказывается размер взносов, перечисляемых в пенсионный орган.

Частный бизнес: право на пенсию

Индивидуальные предприниматели — это граждане, которые решили отказаться от наемного труда и самостоятельно ведут свою предпринимательскую деятельность. Бизнесмен, как и простой наемный специалист, обязан уплачивать взносы на страховое обеспечение.

Ключевая разница в том, что за наемника взносы исчисляет и уплачивает организация-работодатель. Причем фирма обязана производить отчисления ежемесячно. А ИП эти самые взносы обязан уплачивать самостоятельно.

Расчет с бюджетом по взносам за себя ИП производит один раз в год — с этих взносов в дальнейшем исчисляется пенсия у ИП без работников, а если предприниматель нанимает работников, то на него возлагаются все обязанности работодателя.

Вывод: ИП — это такое же застрахованное лицо, и значит, имеет такое же право на получение денег от государства при достижении определенного возраста.

Возрастные рамки для бизнесменов аналогичны общепринятым. До 01.01.2019 женщина-предприниматель имела право обратиться за выплатами уже при достижении 55 лет, а мужчина на пять лет позже, только в 60. В 2018 Правительство РФ приняло решение о повышении пенсионного возраста на пять лет. По завершении реформы обратиться за назначением пенсии женщины смогут при достижении 60 лет, а мужчины — 65.

Пенсия для ИП и необходимый для её получения страховой стаж

Начать разбираться стоит с простого — определения пенсии в российском законодательстве. По своей сути, пенсия является выплатой денег от государства, которая производится ежемесячно, в качестве компенсации утраченного гражданином заработка, в нашем случае, в связи с достижением установленного возраста. Её назначение производится государственными органами на основании подсчета суммарной продолжительности трудовой деятельности гражданина-пенсионера, достигшего пенсионного возраста, но только той, в течение которой производились выплаты в Пенсионный Фонд или же имели место иные события, в связи с которыми в стаже можно учесть определенные периоды работы без производимых выплат. С оглядкой на вышесказанное, для того, чтобы ИП мог рассчитывать на помощь государства в будущем, ему следует учесть три основных условия:

  • с доходов ИП производились в установленном порядке и предусмотренном размере регулярные (ежемесячные) исчисления и уплата страховых взносов;
  • ИП достиг пенсионного возраста — 60 лет для мужчины или же 55 лет для женщины;
  • кроме того, не имеют права назначения пенсии граждане, страховой стаж которых составляет менее 5 лет. Таким образом, для приобретения права на пенсию, ИП также должен иметь более 5 лет страхового стажа.

Соответственно, полученный во время деятельности в качестве ИП стаж, входит в общий трудовой стаж, если только в это время уплачивались взносы. Другими словами, достигнув указанного возраста, а также имея в прошлом более 5 лет страхового стажа, ИП может претендовать на государственную помощь в размере, который зависит от количества ранее уплаченных в ПФ РФ страховых пенсионных взносов.

Важно заметить, что многие путают необходимость наличия взносов в Пенсионный Фонд и взносов в Фонд социального страхования. Платежи в Пенсионный Фонд, граждане, работающие в качестве ИП, итак ежемесячно уплачивают в обязательном порядке, поэтому учет их поступлений государственный орган ведет самостоятельно, а ИП не может не производить их уплату даже в том случае, если фактически не работает и не получает прибыль.

Действующие «Правила подсчета и подтверждения страхового стажа ..» (далее — Правила), утвержденные Приказом Минздравсоцразвития РФ от 06.02.2007 года N 91, также содержат отдельное примечание о том, что уплата налогов не признается уплатой страховых платежей. Поэтому для получения права на пенсию речь идет именно о страховых взносах — добровольных взносах в Фонд социального страхования (ФСС), с которым ИП заключает договор добровольного социального страхования. Соответственно, непременным четвертым условием для получения пенсии, так или иначе, становится заключенный ранее договор ФСС, по которому ИП выплачивал страховые взносы.

Как рассчитывается пенсия для ИП

Индивидуальные предприниматели тоже отчисляют проценты в Налоговую инспекцию (до 2019 года отчисления производились в Пенсионный Фонд). Способ расчета пенсии ИП будет разным, в зависимости от применяемой системы налогообложения.

ИП-пенсионер: перерасчет пенсии

Если после наступления пенсионного возраста пенсионер продолжает работать, то он может сделать перерасчет.

Два вида взносов ИП:

  • Пенсия;
  • Медицинское страхование.

Законодательством установлен единый минимальный взнос, который одинаковый для каждого ИП и выплачивается вне зависимости от того, какую прибыль получил предприниматель и получал ли он ее вообще. Эта сумма – 36 238 рублей в год (на 2019 год). Из этих средств на пенсию отчисляется 29 354 рублей, а на медицинское страхование – 6884 рубля.

ИП имеет право не платить фиксированные взносы в исключительных случаях. Например, отсутствие прибыли, пока предприниматель находился в местах лишения свободы, а наемных работников у ИП нет.

Сумма взноса рассчитывается 2-мя способами:

  1. Доход не превысил 300 000 рублей = фиксированный взнос разделить на 12 месяцев, и умножаем на X (количество месяцев в периоде, за который планируется делать взнос)
  1. Если доход превысил 300 000 рублей = Обязательный взнос + ((доход за год – 300 000) * 1%).

В целом, все формулы, как начисляются пенсии индивидуальным предпринимателям, идентичны, но от системы налогообложения зависит база для расчетов взносов.

На УСН (упрощенке)

На УСН может быть 2 базы для расчета. Если система – «УСН Доходы», то базой будут все полученные доходы ИП за год. При системе «УСН доходы минус расходы» предприниматель имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов.

Например, предприниматель получил прибыль в размере 200 000 рублей и понес расходы 50 000 рублей. В первом случае, налогооблагаемой базой будут 200 000 рублей, а во втором – всего 150 000 рублей (200 000 – 50 000).

На ЕНВД

На ЕНВД действуют те же правила и фиксированный взнос в налоговую инспекцию. Но у ЕНВД есть одно существенное отличие – налог и дополнительный взнос рассчитывается не с общего дохода, а с вмененного дохода. Налоговые органы проверяют, сколько должен уплатить предприниматель.

На ОСНО

На общей системе налогообложения действуют все вышеперечисленные правила. Но база расчета взносов – доход минус предпринимательские вычеты. Расходы вычету не подлежат, если предприниматель вычитает из доходов расходы — налоговая инспекция подает в суд. Если ОСНО действует у ИП одновременно с ПСН или ЕНВД – правило расчета будет действовать как на ПСН/ЕНВД.

На ПСН

ПСН – это патентная система налогообложения. Она несколько сложней. Здесь размер пенсии будет рассчитываться  исходя из выплат от размера потенциального дохода. Потенциальный доход прописан в Налоговом Кодексе для каждого вида деятельности. Тем не менее, истина проста: чем больше отчислений, тем выше будет пенсия индивидуального предпринимателя.

Как посчитать?

<!–

h2

1,0,0,0,0–>

<!–

p, blockquote

4,0,0,0,0–>

Начисление пенсионных баллов происходит ежегодно по формуле, разработанной Министерством труда. Их сумма зависит от нескольких показателей, которые связаны не только с доходами человека, но величинами, утверждаемыми правительством РФ.

<!–

p, blockquote

5,0,0,0,0–>

Среди них:

<!–

p, blockquote

6,0,1,0,0–>

  1. Процент обязательных страховых отчислений в ПФ.
  2. Предельный размер заработка человека, с которого и производятся начисления этих взносов.

Формула расчёта пенсионных баллов, разработанная Министерством труда, представляет собой дробь. Всем хорошо известно, что чем больше величина числителя, тем весомей результат деления.

<!–

p, blockquote

7,0,0,0,0–>

В числители формулы находится сумма страховых взносов человека, удержанного из его годового дохода. Делится она на максимально возможную сумму страховых выплат в текущем периоде расчёта. Полученный результат деления умножается на 10.

<!–

p, blockquote

8,0,0,0,0–>

Это и даёт окончательное количество баллов за год.

<!–

p, blockquote

9,0,0,0,0–>